Индивидуальный инвестиционный счёт помогает получить налоговые льготы

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) открывается и ведётся брокером или доверенным управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами. Открыть такой счёт может только физическое лицо – налоговый резидент Российской Федерации, при этом одному физическому лицу может быть открыт только один индивидуальный инвестиционный счёт. Минимальный срок его действия – три года с даты заключения договора, а максимальная сумма инвестирования составляет 400 000 рублей в год.

«Открыть ИИС может как новый, так и действующий клиент, заключивший договор на брокерское обслуживание, – рассказывает начальник отдела глобальных рынков Приморского отделения ПАО «Сбербанк» Роман Тюриков. – В Приморском крае клиенты Дальневосточного Сбербанка уже открыли более 1 500 индивидуальных инвестиционных счетов. Важно, что по своему желанию инвестор может выбрать один из двух типов налогового вычета, который позволит преумножить накопления наряду с проведением операций на фондовом рынке».

В первом случае можно получить налоговый вычет 13 % на сумму взноса на ИИС. Во втором инвестор освобождается от уплаты подоходного налога со всей прибыли, полученной от операций на этом счёте. Если второй вид налоговой льготы будет более интересен тем, кто уже успешно инвестирует на фондовом или срочном рынке, то первый вариант в виде возврата 13 % от суммы средств, инвестируемых с использованием ИИС, более интересен тем, кто ещё не имеет опыта работы и инвестирования на фондовом рынке.

Клиент имеет возможность вернуть до 13 % от ежегодной суммы инвестирования на ИИС в виде возврата средств из бюджета (до 52 000 рублей) уже уплаченных инвестором в качестве НДФЛ (например, с зарплаты). Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении в налоговую службу декларации и документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счёт, заявления на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Выбрав второй тип налоговых вычетов, инвестор может быть освобождён от уплаты налога на доходы, полученные от операций на фондовом рынке по ИИС. Налоговый вычет предоставляется по окончании договора на ведение индивидуального инвестиционного счёта при условии истечения не менее трёх лет с даты заключения налогоплательщиком договора на ведение индивидуального инвестиционного счёта. При этом вычет можно получить при обращении в налоговый орган и представлении налоговой декларации, либо при исчислении и удержании налога налоговым агентом при условии представления справки налогового органа о том, что налогоплательщик не воспользовался правом на получение налогового вычета по первому типу в течение срока действия договора.
Подробнее узнать об индивидуальном инвестиционном счёте можно на официальном сайте банка: www.sberbank.ru.